Progi podatkowe od A do Z - zarobki.pracuj.pl
  • Kalkulator netto-brutto
  • Kreator CV
Autor wpisu Pracuj.pl

Próg podatkowy to granica dochodu, po przekroczeniu której wzrasta wysokość podatku. Oznacza to, że im więcej zarabiasz w ciągu roku, tym wyżej jest opodatkowane Twoje wynagrodzenie.

Czego dowiesz się z artykułu?

Polski Ład – progi podatkowe w nowym ładzie
Wspólne rozliczenie małżonków – progi podatkowe
Progi podatkowe PIT – netto czy brutto?
Progi podatkowe Polska a kwota wolna od podatku
Wynagrodzenie brutto i netto a polskie progi podatkowe

Polski Ład – progi podatkowe w nowym ładzie

Zastanawiasz się, ile jest progów podatkowych oraz jak obliczyć dochód do progu podatkowego? Kluczem jest zrozumienie tego, jak działa skala podatkowa. Trzeba też wiedzieć, jakie są progi podatkowe w Polsce.

Osiągnięcie rocznego dochodu, który nie przekracza kwoty 120 000 zł, sprawia, że Twój podatek wynosi 17%. Gdy Twój dochód jest wyższy niż 120 000 zł, osiągasz drugi próg podatkowy. W takiej sytuacji podatek, jaki musisz zapłacić od kwoty przekraczającej 120 000 zł, wynosi 32%.

Jaki jest próg podatkowy dla osób, które zarabiają najwięcej? Trzeci pułap, czyli tzw. danina solidarnościowa, wynosi 4% i obliczana jest od dochodów przekraczających rocznie 1 000 000 zł (niezależnie od kwoty podatku dochodowego obliczonego według stawki 32%). To znaczy, że dochody powyżej 1 000 000 zł są opodatkowane stawką 32% i 4%.

Pamiętaj, że warto w każdym roku sprawdzić, ile wynosi próg podatkowy, który Cię dotyczy, ponieważ wartości te często ulegają zmianom.

| Polski Ład – jak wpłynie na zarobki Polaków?

Wspólne rozliczenie małżonków – progi podatkowe

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych dopuszcza wspólne rozliczenie PIT małżonków. Czasami okazuje się to dużo bardziej opłacalne niż w pojedynkę.

W takiej sytuacji kwota progu podatkowego nie zmienia się. Podatek jest wyliczany za pomocą ustalenia sumy dochodów małżonków, którą następnie trzeba podzielić przez 2. Potem wyliczony podatek mnoży się razy 2. Prowadzi to do jednakowego obciążenia obu osób, dzięki czemu można osiągnąć równe progi podatkowe dla małżonków, niezależnie od ich dochodów.

Progi podatkowe PIT – netto czy brutto?

Jak już wiesz, 120 000 zł to kwota dochodu, po przekroczeniu której wzrasta wysokość podatku. To zatem tzw. kwota progu podatkowego. Za dochód w sensie podatkowym uznaje się kwotę zarobioną w ciągu roku podatkowego, pomniejszoną o wszystkie „wydatki”, takie jak składki na ubezpieczenia czy koszty uzyskania przychodu.  Koszty uzyskania przychodu w szczególnych przypadkach mogą wynosić 50%. Dotyczy to m.in. takich profesji jak: tłumacz, aktor, autor podręczników, muzyk, twórca gier komputerowych.

| Drugi próg podatkowy z perspektywy pracownika

Progi podatkowe Polska a kwota wolna od podatku

Osoby rozliczające się z fiskusem w ramach skali podatkowej korzystają z kwoty wolnej od podatku. Aby obliczyć jej wysokość, sumuje się wszystkie przychody rozliczane według skali podatkowej. Należy pamiętać o uwzględnieniu ulg należnych np. w związku z zakupem leków lub regulowaniem opłat za internet. W 2022 r. pułap podatkowy, poniżej którego nie płacisz dodatkowo, można wyrazić za pomocą następujących wartości:

  • kwota wolna od podatku – 30 000 zł,
  • kwota zmniejszająca podatek (wysokość podatku obliczona od kwoty wolnej) – 5100 zł.

Wynagrodzenie brutto i netto a polskie progi podatkowe

Zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych to nie jedyny czynnik zmniejszający Twoją pensję brutto. To, jaką kwotę otrzymujesz „na rękę”, zależy także od składek ZUS. Jeśli jesteś zatrudniony na podstawie umowy o pracę, Twoje wynagrodzenie jest nie tylko opodatkowane, ale również w pełni ozusowane. Podobnie jest w przypadku większości umów-zleceń. Większość zleceniobiorców obowiązkowo podlega ubezpieczeniom społecznym. Wyjątek stanowi dobrowolne ubezpieczenie chorobowe. Osoby wykonujące zadania na podstawie umowy o dzieło płacą wyłącznie zaliczkę na podatek dochodowy.

Szukasz kalkulatora progów podatkowych? Wystarczy, że ustalisz, ile wynosi płaca brutto w zależności od rodzaju umowy, a następnie zwrócisz uwagę na aktualnie obowiązujące progi oraz kwotę wolną od podatku. W tym celu możesz skorzystać z kalkulatora wynagrodzeń Pracuj.pl.

 

Narzędzia

  • Kalkulator netto-brutto
  • Przeciętne zarobki na stanowisku
  • Kreator CV

Artykuły o podobnej tematyce

  • 07.02.2020
    Podatek od wynagrodzenia – co powinieneś o nim wiedzieć?

    Zaliczka na podatek dochodowy to jedna z kwot odliczanych od pensji brutto. Wypłata brutto pomniejszana jest również o różnego rodzaju składki. Od sierpnia 2019 r. osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, są zwolnione z obowiązku odprowadzania podatku dochodowego.

  • 04.01.2020
    Okres wyczekiwania – na czym polega?

    Okres wyczekiwania to czas, po którym nabywa się prawo do zasiłku chorobowego. W przypadku osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę okres wyczekiwania na chorobowe wynosi 30 dni nieprzerwanego podlegania ubezpieczeniu społecznemu, a w odniesieniu do zleceniobiorców – 90 dni. Dowiedz się, kiedy ZUS wypłaca L4 i w jakich sytuacjach nie obowiązuje okres wyczekiwania na wynagrodzenie chorobowe.

  • 14.09.2019
    Składka wypadkowa w 2018 r. – raport ZUS

    Wysokość składki wypadkowej jest ustalana przez ZUS na podstawie informacji dotyczących niebezpiecznych zdarzeń w miejscu pracy. Jak wynika z danych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za 2018 r., 53,7% płatników skorzystało z obniżki składki. W przypadku 12,8% nastąpił wzrost wysokości składki. 

07.02.2020
Podatek od wynagrodzenia – co powinieneś o nim wiedzieć?

Zaliczka na podatek dochodowy to jedna z kwot odliczanych od pensji brutto. Wypłata brutto pomniejszana jest również o różnego rodzaju składki. Od sierpnia 2019 r. osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, są zwolnione z obowiązku odprowadzania podatku dochodowego.

04.01.2020
Okres wyczekiwania – na czym polega?

Okres wyczekiwania to czas, po którym nabywa się prawo do zasiłku chorobowego. W przypadku osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę okres wyczekiwania na chorobowe wynosi 30 dni nieprzerwanego podlegania ubezpieczeniu społecznemu, a w odniesieniu do zleceniobiorców – 90 dni. Dowiedz się, kiedy ZUS wypłaca L4 i w jakich sytuacjach nie obowiązuje okres wyczekiwania na wynagrodzenie chorobowe.

14.09.2019
Składka wypadkowa w 2018 r. – raport ZUS

Wysokość składki wypadkowej jest ustalana przez ZUS na podstawie informacji dotyczących niebezpiecznych zdarzeń w miejscu pracy. Jak wynika z danych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za 2018 r., 53,7% płatników skorzystało z obniżki składki. W przypadku 12,8% nastąpił wzrost wysokości składki. 

Najnowsze w kategorii: Porady zarobkowe

  • 27.06.2022
    Podatek Belki – kiedy pracownik musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych?

    Każdy, kto pomnaża swoje oszczędności – czy to na lokatach, czy na kontach oszczędnościowych – z pewnością zauważył, że wypłacane odsetki są niższe niż wynikające z oprocentowania depozytu. Podobnie jest z kwotą, którą inwestorzy zarabiają na sprzedaży akcji lub funduszy inwestycyjnych. Wynika to z konieczności opłacenia podatku od dochodów kapitałowych. Sprawdź, ile wynosi podatek Belki oraz kto i w jakich sytuacjach musi go opłacać. Podpowiadamy, czy możliwe jest oszczędzanie bez podatku Belki.

  • 20.06.2022
    Zawody deficytowe na rynku pracy – jakich pracowników brakuje?

    W 2022 roku aż 30 zawodów ma w Polsce status deficytowych – tak wynika z raportu „Barometr zawodów 2022”, który powstał na zlecenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej. Na rynku brakuje m.in. elektryków, ślusarzy czy kucharzy, ale też pracowników i pracowniczek służby medycznej. Sprawdź, jakie dokładnie zawody są obecnie najbardziej deficytowe. Ich przedstawicieli bezskutecznie poszukuje niejeden pracodawca!

  • 19.05.2022
    Motywacja materialna i niematerialna – na czym polega?

    Co skuteczniej motywuje do pracy: atrakcyjna pensja, premie i nagrody? A może przyjazna atmosfera, ciekawe zadania i możliwość samodzielnego podejmowania decyzji? Do czynników motywacyjnych należą także benefity, np. prywatna opieka medyczna czy karty sportowe. Motywatory niematerialne to m.in. elastyczny czas pracy, wyrażanie zaufania i uznania oraz tworzenie atmosfery i warunków sprzyjających rozwojowi. Warto dokładnie poznać swoje potrzeby i oczekiwania w tym zakresie, jeśli akurat szukasz pierwszej lub nowej pracy.

27.06.2022
Podatek Belki – kiedy pracownik musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych?

Każdy, kto pomnaża swoje oszczędności – czy to na lokatach, czy na kontach oszczędnościowych – z pewnością zauważył, że wypłacane odsetki są niższe niż wynikające z oprocentowania depozytu. Podobnie jest z kwotą, którą inwestorzy zarabiają na sprzedaży akcji lub funduszy inwestycyjnych. Wynika to z konieczności opłacenia podatku od dochodów kapitałowych. Sprawdź, ile wynosi podatek Belki oraz kto i w jakich sytuacjach musi go opłacać. Podpowiadamy, czy możliwe jest oszczędzanie bez podatku Belki.

20.06.2022
Zawody deficytowe na rynku pracy – jakich pracowników brakuje?

W 2022 roku aż 30 zawodów ma w Polsce status deficytowych – tak wynika z raportu „Barometr zawodów 2022”, który powstał na zlecenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej. Na rynku brakuje m.in. elektryków, ślusarzy czy kucharzy, ale też pracowników i pracowniczek służby medycznej. Sprawdź, jakie dokładnie zawody są obecnie najbardziej deficytowe. Ich przedstawicieli bezskutecznie poszukuje niejeden pracodawca!

19.05.2022
Motywacja materialna i niematerialna – na czym polega?

Co skuteczniej motywuje do pracy: atrakcyjna pensja, premie i nagrody? A może przyjazna atmosfera, ciekawe zadania i możliwość samodzielnego podejmowania decyzji? Do czynników motywacyjnych należą także benefity, np. prywatna opieka medyczna czy karty sportowe. Motywatory niematerialne to m.in. elastyczny czas pracy, wyrażanie zaufania i uznania oraz tworzenie atmosfery i warunków sprzyjających rozwojowi. Warto dokładnie poznać swoje potrzeby i oczekiwania w tym zakresie, jeśli akurat szukasz pierwszej lub nowej pracy.