Podatek od wynagrodzenia – co powinieneś o nim wiedzieć? - zarobki.pracuj.pl
  • Indywidualny raport zarobki
  • Kalkulator netto-brutto
  • Przeciętne zarobki na stanowisku
  • Kreator CV
Autor wpisu Pracuj.pl

Zaliczka na podatek dochodowy to jedna z kwot odliczanych od pensji brutto. Wypłata brutto pomniejszana jest również o różnego rodzaju składki. Od sierpnia 2019 r. osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, są zwolnione z obowiązku odprowadzania podatku dochodowego.

Obliczanie wynagrodzenia netto – potrącanie składek i podatku

Zazwyczaj wynagrodzenie określone w umowie między pracodawcą a pracownikiem podawane jest jako kwota brutto i jest znacząco większe niż pensja, jaką dana osoba otrzymuje „do ręki”. Od wynagrodzenia brutto odliczane są następujące składniki:

  • składka na ubezpieczenie emerytalne,
  • składka na ubezpieczenie rentowe,
  • składka na ubezpieczenie chorobowe,
  • składka na ubezpieczenie zdrowotne,
  • zaliczka na podatek dochodowy.

Co zawiera umowa o pracę?

Jak obliczyć podatek dochodowy od wynagrodzenia?

Pierwszym krokiem w obliczeniu wynagrodzenia netto (czyli kwoty brutto pomniejszonej o zaliczkę na podatek i składki) jest odjęcie od pensji brutto składek na ubezpieczenia społeczne. W przypadku składki emerytalnej należy pomniejszyć kwotę brutto o 9,76% z wynagrodzenia brutto. Jeśli chodzi o składkę chorobową, jest to 2,45%, a w przypadku składki rentowej – 1,5%. Następnie konieczne jest obliczenie składki zdrowotnej (9% z wynagrodzenia brutto pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne). Kolejnym krokiem jest określenie kosztów uzyskania przychodu. Od pensji brutto odliczamy składki na ubezpieczenia społeczne i koszty uzyskania przychodów, a uzyskaną liczbę zaokrąglamy do pełnych złotych. Następnie obliczamy wysokość podatku – uzyskaną wcześniej kwotę mnożymy przez 17% (w przypadku pierwszego progu podatkowego) – i odejmujemy od niej kwotę wolną od podatku. Od uzyskanej kwoty odejmujemy składkę na ubezpieczenie zdrowotne (odliczeniu podlega 7,75% z wynagrodzenia brutto pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne) i uzyskujemy wysokość zaliczki na podatek dochodowy. Wynagrodzenie netto to pensja brutto pomniejszona o składki na ubezpieczenia społeczne, składkę na ubezpieczenie zdrowotne (9% z wynagrodzenia brutto) i zaliczkę na podatek dochodowy.

Wynagrodzenie za pracę – pytania i odpowiedzi

Nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych

Z dniem 1 sierpnia 2019 r. weszła w życie ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Zgodnie z tym dokumentem wolne od podatku dochodowego są m.in. przychody ze stosunku pracy, stosunku służbowego oraz umów-zleceń otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia, do wysokości, która w roku podatkowym nie przekracza kwoty 85 528 zł. Oznacza to, że pensja brutto osób, które nie ukończyły 26. roku życia, nie jest pomniejszana o podatek dochodowy od wynagrodzenia.

Pomoc w obliczaniu pensji netto – kalkulator

W umowie zazwyczaj zawarta jest informacja na temat wynagrodzenia brutto. Obliczenie pensji netto krok po kroku może być nieco problematyczne. W tym celu warto wykorzystać kalkulator Pracuj.pl, dzięki któremu można poznać wysokość wynagrodzenia netto, a także wysokość pobieranych składek oraz zaliczki na podatek dochodowy.

Kalkulator wynagrodzeń

Porównaj zarobki z innymi na Twoim stanowisku

Wypełnij ankietę, a w ciągu 5 minut otrzymasz od nas darmowy indywidualny raport o Twoich zarobkach. Tylko Ty masz dostęp do swojego raportu.

Porównaj teraz zarobki na Twoim stanowisku

Zaktualizuj informacje w swojej ankiecie i zobacz czy nadal zarabiasz odpowiednio.

Dawno wypełniona ankieta?
Porównaj teraz zarobki na swoim stanowisku

W ciągu roku wiele mogło się zmienić. Zaktualizuj informacje w ankiecie i porównaj swoje zarobki z innymi.

Narzędzia

  • Indywidualny raport zarobki
  • Kalkulator netto-brutto
  • Przeciętne zarobki na stanowisku
  • Kreator CV

Artykuły o podobnej tematyce

  • 15.09.2018
    Czym są progi podatkowe i jak działają?

    Próg podatkowy to granica dochodu, po przekroczeniu której wzrasta wysokość podatku. Oznacza to, że im więcej zarabiasz w ciągu roku, tym wyżej jest opodatkowane Twoje wynagrodzenie.   

  • 06.04.2020
    Rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych – co warto wiedzieć?

    Podatek dochodowy od osób fizycznych należy do grupy podatków opłacanych przez Polaków. W ostatnim czasie zmianie uległa skala podatkowa oraz wysokość kwoty zmniejszającej podatek. Na początku sierpnia 2019 roku wprowadzono także ulgę dla osób poniżej 26. roku życia. Młodzi pracownicy - w niektórych przypadkach - nie muszą odprowadzać podatku dochodowego.

15.09.2018
Czym są progi podatkowe i jak działają?

Próg podatkowy to granica dochodu, po przekroczeniu której wzrasta wysokość podatku. Oznacza to, że im więcej zarabiasz w ciągu roku, tym wyżej jest opodatkowane Twoje wynagrodzenie.   

06.04.2020
Rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych – co warto wiedzieć?

Podatek dochodowy od osób fizycznych należy do grupy podatków opłacanych przez Polaków. W ostatnim czasie zmianie uległa skala podatkowa oraz wysokość kwoty zmniejszającej podatek. Na początku sierpnia 2019 roku wprowadzono także ulgę dla osób poniżej 26. roku życia. Młodzi pracownicy - w niektórych przypadkach - nie muszą odprowadzać podatku dochodowego.

Najnowsze w kategorii: Zarobki i prawo pracy

  • 01.09.2020
    Komu przysługuje odprawa emerytalna i jak obliczyć jej wysokość?

    Zbliżasz się do wieku, w którym będzie możliwe przejście na emeryturę? A może któryś z Twoich bliskich niebawem zakończy pracę zawodową? W obu tych przypadkach warto się dowiedzieć, co mówi Kodeks pracy o odprawie emerytalnej i jej wysokości. Przeczytaj i sprawdź, czy przysługuje Ci dodatkowa wypłata na początek emerytury!

  • 25.08.2020
    Ile można dorobić do renty?

    Od 1 czerwca 2020 r. znów zmieniło się przeciętne miesięczne wynagrodzenie, a wraz z nim – limity dorabiania do renty. Jeśli więc pobierasz świadczenia z ZUS i pracujesz, będziesz teraz mógł legalnie zarobić nieco więcej niż wcześniej. Warto wiedzieć, jak ustalane są te kwoty i czego się spodziewać po przyszłych zmianach. Sprawdź, jak ZUS określa, ile można dorobić do renty socjalnej, rodzinnej oraz przyznanej z tytułu niezdolności do pracy.

  • 29.07.2020
    Kiedy przysługuje dodatkowy dzień wolny za sobotę, niedzielę lub święto?

    Sporadycznie jesteś potrzebny swojemu szefowi w dzień ustawowo wolny od pracy? A może wykonujesz zawód, który regularnie wymaga realizowania obowiązków także w weekendy i święta? Dowiedz się, jakie przywileje przysługują Ci w związku z tym, a także sprawdź swoje prawa w sytuacji, gdy święto wypada w niedzielę.

01.09.2020
Komu przysługuje odprawa emerytalna i jak obliczyć jej wysokość?

Zbliżasz się do wieku, w którym będzie możliwe przejście na emeryturę? A może któryś z Twoich bliskich niebawem zakończy pracę zawodową? W obu tych przypadkach warto się dowiedzieć, co mówi Kodeks pracy o odprawie emerytalnej i jej wysokości. Przeczytaj i sprawdź, czy przysługuje Ci dodatkowa wypłata na początek emerytury!

25.08.2020
Ile można dorobić do renty?

Od 1 czerwca 2020 r. znów zmieniło się przeciętne miesięczne wynagrodzenie, a wraz z nim – limity dorabiania do renty. Jeśli więc pobierasz świadczenia z ZUS i pracujesz, będziesz teraz mógł legalnie zarobić nieco więcej niż wcześniej. Warto wiedzieć, jak ustalane są te kwoty i czego się spodziewać po przyszłych zmianach. Sprawdź, jak ZUS określa, ile można dorobić do renty socjalnej, rodzinnej oraz przyznanej z tytułu niezdolności do pracy.

29.07.2020
Kiedy przysługuje dodatkowy dzień wolny za sobotę, niedzielę lub święto?

Sporadycznie jesteś potrzebny swojemu szefowi w dzień ustawowo wolny od pracy? A może wykonujesz zawód, który regularnie wymaga realizowania obowiązków także w weekendy i święta? Dowiedz się, jakie przywileje przysługują Ci w związku z tym, a także sprawdź swoje prawa w sytuacji, gdy święto wypada w niedzielę.