Podatek od wynagrodzenia – co powinieneś o nim wiedzieć? - zarobki.pracuj.pl
  • Indywidualny raport zarobki
  • Kalkulator netto-brutto
  • Przeciętne zarobki na stanowisku
  • Kreator CV
Autor wpisu Pracuj.pl

Zaliczka na podatek dochodowy to jedna z kwot odliczanych od pensji brutto. Wypłata brutto pomniejszana jest również o różnego rodzaju składki. Od sierpnia 2019 r. osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, są zwolnione z obowiązku odprowadzania podatku dochodowego.

Obliczanie wynagrodzenia netto – potrącanie składek i podatku

Zazwyczaj wynagrodzenie określone w umowie między pracodawcą a pracownikiem podawane jest jako kwota brutto i jest znacząco większe niż pensja, jaką dana osoba otrzymuje „do ręki”. Od wynagrodzenia brutto odliczane są następujące składniki:

  • składka na ubezpieczenie emerytalne,
  • składka na ubezpieczenie rentowe,
  • składka na ubezpieczenie chorobowe,
  • składka na ubezpieczenie zdrowotne,
  • zaliczka na podatek dochodowy.

Co zawiera umowa o pracę?

Jak obliczyć podatek dochodowy od wynagrodzenia?

Pierwszym krokiem w obliczeniu wynagrodzenia netto (czyli kwoty brutto pomniejszonej o zaliczkę na podatek i składki) jest odjęcie od pensji brutto składek na ubezpieczenia społeczne. W przypadku składki emerytalnej należy pomniejszyć kwotę brutto o 9,76% z wynagrodzenia brutto. Jeśli chodzi o składkę chorobową, jest to 2,45%, a w przypadku składki rentowej – 1,5%. Następnie konieczne jest obliczenie składki zdrowotnej (9% z wynagrodzenia brutto pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne). Kolejnym krokiem jest określenie kosztów uzyskania przychodu. Od pensji brutto odliczamy składki na ubezpieczenia społeczne i koszty uzyskania przychodów, a uzyskaną liczbę zaokrąglamy do pełnych złotych. Następnie obliczamy wysokość podatku – uzyskaną wcześniej kwotę mnożymy przez 17% (w przypadku pierwszego progu podatkowego) – i odejmujemy od niej kwotę wolną od podatku. Od uzyskanej kwoty odejmujemy składkę na ubezpieczenie zdrowotne (odliczeniu podlega 7,75% z wynagrodzenia brutto pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne) i uzyskujemy wysokość zaliczki na podatek dochodowy. Wynagrodzenie netto to pensja brutto pomniejszona o składki na ubezpieczenia społeczne, składkę na ubezpieczenie zdrowotne (9% z wynagrodzenia brutto) i zaliczkę na podatek dochodowy.

Wynagrodzenie za pracę – pytania i odpowiedzi

Nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych

Z dniem 1 sierpnia 2019 r. weszła w życie ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Zgodnie z tym dokumentem wolne od podatku dochodowego są m.in. przychody ze stosunku pracy, stosunku służbowego oraz umów-zleceń otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia, do wysokości, która w roku podatkowym nie przekracza kwoty 85 528 zł. Oznacza to, że pensja brutto osób, które nie ukończyły 26. roku życia, nie jest pomniejszana o podatek dochodowy od wynagrodzenia.

Pomoc w obliczaniu pensji netto – kalkulator

W umowie zazwyczaj zawarta jest informacja na temat wynagrodzenia brutto. Obliczenie pensji netto krok po kroku może być nieco problematyczne. W tym celu warto wykorzystać kalkulator Pracuj.pl, dzięki któremu można poznać wysokość wynagrodzenia netto, a także wysokość pobieranych składek oraz zaliczki na podatek dochodowy.

Kalkulator wynagrodzeń

Porównaj zarobki z innymi na Twoim stanowisku

Wypełnij ankietę, a w ciągu 5 minut otrzymasz od nas darmowy indywidualny raport o Twoich zarobkach. Tylko Ty masz dostęp do swojego raportu.

Porównaj teraz zarobki na Twoim stanowisku

Zaktualizuj informacje w swojej ankiecie i zobacz czy nadal zarabiasz odpowiednio.

Dawno wypełniona ankieta?
Porównaj teraz zarobki na swoim stanowisku

W ciągu roku wiele mogło się zmienić. Zaktualizuj informacje w ankiecie i porównaj swoje zarobki z innymi.

Narzędzia

  • Indywidualny raport zarobki
  • Kalkulator netto-brutto
  • Przeciętne zarobki na stanowisku
  • Kreator CV

Artykuły o podobnej tematyce

  • 15.09.2018
    Czym są progi podatkowe i jak działają?

    Próg podatkowy to granica dochodu, po przekroczeniu której wzrasta wysokość podatku. Oznacza to, że im więcej zarabiasz w ciągu roku, tym wyżej jest opodatkowane Twoje wynagrodzenie.   

  • 06.04.2020
    Rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych – co warto wiedzieć?

    Podatek dochodowy od osób fizycznych należy do grupy podatków opłacanych przez Polaków. W ostatnim czasie zmianie uległa skala podatkowa oraz wysokość kwoty zmniejszającej podatek. Na początku sierpnia 2019 roku wprowadzono także ulgę dla osób poniżej 26. roku życia. Młodzi pracownicy - w niektórych przypadkach - nie muszą odprowadzać podatku dochodowego.

15.09.2018
Czym są progi podatkowe i jak działają?

Próg podatkowy to granica dochodu, po przekroczeniu której wzrasta wysokość podatku. Oznacza to, że im więcej zarabiasz w ciągu roku, tym wyżej jest opodatkowane Twoje wynagrodzenie.   

06.04.2020
Rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych – co warto wiedzieć?

Podatek dochodowy od osób fizycznych należy do grupy podatków opłacanych przez Polaków. W ostatnim czasie zmianie uległa skala podatkowa oraz wysokość kwoty zmniejszającej podatek. Na początku sierpnia 2019 roku wprowadzono także ulgę dla osób poniżej 26. roku życia. Młodzi pracownicy - w niektórych przypadkach - nie muszą odprowadzać podatku dochodowego.

Najnowsze w kategorii: Zarobki i prawo pracy

  • 05.05.2021
    Pozew o zapłatę wynagrodzenia – jak dochodzić swoich praw w sądzie pracy?

    Nie otrzymałeś należnej pensji? A może na Twoim koncie pojawiła się zbyt mała suma? Zapłata za wykonane przez pracownika zadania to podstawowy obowiązek każdego pracodawcy. Jeśli nie zostanie on dotrzymany, możesz upominać się o swoje prawa, a nawet wstąpić na drogę sądową. Przeczytaj, jak napisać i złożyć pozew do sądu pracy o wypłatę wynagrodzenia.

  • 29.04.2021
    Dwie umowy o pracę – jak to wpływa na wynagrodzenie?

    Są takie zawody, w których nie pracuje się w jednym miejscu od 9 do 17. Nauczyciele, nianie czy trenerzy prowadzący szkolenia zwykle w ciągu dnia przemieszczają się w odległe części miasta i odbierają wynagrodzenia od różnych osób. Kilka umów-zleceń w takiej sytuacji to nie kłopot, ale czy możesz mieć dwie umowy o pracę u tego samego lub u różnych pracodawców? A jeśli tak, to jak wygląda kwestia składek społecznych i zdrowotnych? Rozwiewamy wszelkie wątpliwości!

  • 22.04.2021
    Zasiłek przedemerytalny – komu przysługuje i ile wynosi?

    Życie zawodowe dojrzałych osób bywa pełne wyzwań. W razie nieoczekiwanej likwidacji stanowiska czy upadłości firmy nie jest im łatwo znaleźć nowe miejsce zatrudnienia. Jeśli jesteś w którejś z wymienionych sytuacji, dowiedz się, czy przysługuje Ci zasiłek przedemerytalny. To świadczenie, o którym zdecydowanie warto dowiedzieć się więcej.

05.05.2021
Pozew o zapłatę wynagrodzenia – jak dochodzić swoich praw w sądzie pracy?

Nie otrzymałeś należnej pensji? A może na Twoim koncie pojawiła się zbyt mała suma? Zapłata za wykonane przez pracownika zadania to podstawowy obowiązek każdego pracodawcy. Jeśli nie zostanie on dotrzymany, możesz upominać się o swoje prawa, a nawet wstąpić na drogę sądową. Przeczytaj, jak napisać i złożyć pozew do sądu pracy o wypłatę wynagrodzenia.

29.04.2021
Dwie umowy o pracę – jak to wpływa na wynagrodzenie?

Są takie zawody, w których nie pracuje się w jednym miejscu od 9 do 17. Nauczyciele, nianie czy trenerzy prowadzący szkolenia zwykle w ciągu dnia przemieszczają się w odległe części miasta i odbierają wynagrodzenia od różnych osób. Kilka umów-zleceń w takiej sytuacji to nie kłopot, ale czy możesz mieć dwie umowy o pracę u tego samego lub u różnych pracodawców? A jeśli tak, to jak wygląda kwestia składek społecznych i zdrowotnych? Rozwiewamy wszelkie wątpliwości!

22.04.2021
Zasiłek przedemerytalny – komu przysługuje i ile wynosi?

Życie zawodowe dojrzałych osób bywa pełne wyzwań. W razie nieoczekiwanej likwidacji stanowiska czy upadłości firmy nie jest im łatwo znaleźć nowe miejsce zatrudnienia. Jeśli jesteś w którejś z wymienionych sytuacji, dowiedz się, czy przysługuje Ci zasiłek przedemerytalny. To świadczenie, o którym zdecydowanie warto dowiedzieć się więcej.